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中青旅:内控审计报告

上传时间:2019-05-07

  原题目:中青旅:内控审计报告

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  中青旅控股股份拥有限公司 内控审计报告 父亲信审字[2017]第 1-01154 号 父亲信会计师师事政所(特殊普畅通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 父亲信会计师师事政所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北边京市海淀区知春天路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 学院国际父亲厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 外面部把持审计报告 父亲信审字[2017]第 1-01154 号 中青旅控股股份拥有限公司所拥有股东方: 依照《企业外面部把持审计带》及中国报户口会计师师执业绳墨的相干要寻求,我们审计了中 青旅控股股份拥有限公司(以下信称中青旅公司)2016 年 12 月 31 日的财政报告外面部把持的拥有 效性。 壹、企业对外面部把持的责 依照《企业外面部把持根本规范》、《企业外面部把持运用带》、《企业外面部把持评价带》 的规则,确立健全和拥有效实施外面部把持,并评价其拥有效性是企业董事会的责。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实施审计工干的基础上,对财政报告外面部把持的拥有效性发表发出产审计意见, 并对剩意到的匪财政报告外面部把持的严重缺隐终止说出。 叁、外面部把持的固拥有囿于性 外面部把持具拥有固拥有囿于性,存放在不能备止和发皓错报的能性。余外面,鉴于情景的变募化 能招致外面部把持变得不恰当,或对把持政策恭以次遵循的程度投降低,根据外面部把持审计结 实铰测不到来外面部把持的拥有效性具拥有壹定风险。 - 1 - 父亲信会计师师事政所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北边京市海淀区知春天路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 学院国际父亲厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 四、财政报告外面部把持审计意见 我们认为,中青旅公司依照《企业外面部把持根本规范》和相干规则在所拥有严重方面僵持 了拥有效的财政报告外面部把持。 父亲信会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师:稠密惠红 中 国 北边 京 中国报户口会计师师:赵鹏翔 二○壹七年四月什八日 - 2 - 中青旅控股股份拥有限公司 2016 年度外面部把持评价报告 中青旅控股股份拥有限公司2016年度 外面部把持评价报告 中青旅控股股份拥有限公司所拥有股东方: 根据《企业外面部把持根本规范》及其配套带的规则和其他外面部把持接管要寻求(以下信 称企业外面部把持规范体系),结合本公司(以下信称公司)外面部把持制度和评价方法,在外面部 把持日日监督和专项监督的基础上,我们对公司2016年12月31日(外面部把持评价报告基准日) 的外面部把持拥有效性终止了评价。 壹、要紧音皓 依照企业外面部把持规范体系的规则,确立健全和拥有效实施外面部把持,评价其拥有效性,并 照实说出外面部把持评价报告是公司董事会的责。监事会对董事会确立和实施外面部把持终止 监督。经纪层担负布匹局指带企业外面部把持的日日运转。公司董事会、监事会及董事、监事、 初级办人员保障本报告情节不存放在任何虚假记载、误带性述或严重缺漏,并对报告情节 的真实性、正确性和完整顿性担负壹般及包带法度责。 公司外面部把持的目的是靠边保障经纪办合法合规、资产装置然、财政报告及相干信息真 实完整顿,提高经纪效力和效实,推向完成展开战微。鉴于外面部把持存放在的固拥有囿于性,故但 能为完成上述目的供靠边保障。余外面,鉴于情景的变募化能招致外面部把持变得不恰当,或 对把持政策恭以次遵循的程度投降低,根据外面部把持评价结实铰测不到来外面部把持的拥有效性具拥有 壹定的风险。 二、外面部把持评价定论 根据公司财政报告外面部把持严重缺隐的认定情景,于外面部把持评价报告基准日,不存放在 财政报告外面部把持严重缺隐,董事会认为,公司已依照企业外面部把持规范体系和相干规则的 要寻求在所拥有严重方面僵持了拥有效的财政报告外面部把持。 根据公司匪财政报告外面部把持严重缺隐认定情景,于外面部把持评价报告基准日,公司不 发皓匪财政报告外面部把持严重缺隐。 己外面部把持评价报告基准日到外面部把持评价报揭收回日之间不突发影响外面部把持拥有效性 评价定论的要斋。 - 1 - 中青旅控股股份拥有限公司 2016 年度外面部把持评价报告 叁、外面部把持评价工干情景 (壹)外面部把持评价范畴 公司依照风险带向绳墨决定归入评价范畴的首要单位、事情和事项以及高风险范畴。纳 入评价范畴的首要单位带拥有:公司本部、分公司、事业部及归入公司侵犯报表范畴内的整顿个 儿分店,归入评价范畴单位资产尽和占公司侵犯财政报表资产尽和的100%,营业顶出产算计占 公司侵犯财政报表营业顶出产尽和的100%;归入评价范畴的首要事情和事项带拥有:企业文皓、组 织构造、公司战微、社会责、人工资源、片面预算办、销特价而沽与收款、铰销与付款、资产 办、费办、永恒资产办、存放货办、税政办、财政报告、临时投资办、筹资管 理、合同办、担保、信息转提交、外面部监督、对儿分店的办等;重心关怀的高风险范畴主 要带拥有:销特价而沽与收款、铰销与付款、资产办、财政报告、合同办、担保、信息转提交、对儿子 公司的办等。 上述归入评价范畴的单位、事情和事项以及高风险范畴涵盖了公司经纪办的首要方面, 不存放在严重缺漏。 (二)外面部把持评价工干根据及外面部把持缺隐认成规范 公司根据企业外面部把持规范体系及外面部审计体系及规范募化体系布匹局展多面部把持评价工 干。 公司董事会根据企业外面部把持规范体系对严重缺隐、要紧缺隐和普畅通缺隐的认定要寻求, 结合公司规模、行业特点、风险偏好惠风险接受度等要斋,区别财政报告外面部把持和匪财政 报告外面部把持,切磋决定了使用于本公司的外面部把持缺隐详细认成规范,并与先前年度僵持 不符。公司决定的外面部把持缺隐认成规范如次: 1.财政报告外面部把持缺隐认成规范 公司决定的财政报告外面部把持缺隐评价的定量规范如次: (1)严重缺隐:当壹个或多个把持缺隐构成的存放在,其严重水装置然装置祥经济结实招致财政报 告中出产即兴影响父亲于公司年度盈利尽和的5%或父亲于资产尽和3%的错报时,被认定为严重缺隐; (2)要紧缺隐:当壹个或多个把持缺隐构成的存放在,其严重水装置然装置祥经济结实招致财政报 告中出产即兴影响盈利尽和3%-5%或资产尽和1%-3%的错报时,被认定为要紧缺隐; (3)普畅通缺隐:对不结合严重缺隐和要紧缺隐之外面的其他缺隐,视为普畅通缺隐。 公司决定的财政报告外面部把持缺隐评价的严重缺隐定性规范如次: 如存放不才列范畴的缺隐,应被认定为严重缺隐: (1)董事、监事和高层办人员泛用职权,突发贪婪垢、打点、挪用公款等干弊行为; - 2 - 中青旅控股股份拥有限公司 2016 年度外面部把持评价报告 (2)公司因发皓先前年度存放在严重会计师疏违反,修改已上报或说出的财政报告; (3)公司审计委员会和外面部审计机构对外面部把持监督拥有效; (4)外面部审计师发皓当期财政报告存放在严重错报,且外面部把持运转不能发皓该错报,认 定为财政报告外面部把持存放在严重缺隐。 如存放不才列范畴的缺隐,应被认定为要紧缺隐: (1)公司中层办人员泛用职权,突发贪婪垢、打点、挪用公款等干弊行为; (2)反干弊以次和把持主意存放在缺隐; (3)关于什分规或特殊买进卖的账政处理没拥有拥有确立相应的把持机制或没拥有拥有实施且没拥有拥有相应 的补养偿性把持; (4)外面部审计师发皓当期财政报告存放在普畅通错报,且外面部把持运转不能发皓该错报,认 定为财政报告外面部把持存放在要紧缺隐。 摒除上述严重缺隐、要紧缺隐以外面的其他把持缺隐属于普畅通缺隐。 2.匪财政报告外面部把持缺隐认成规范 公司决定的匪财政报告外面部把持缺隐评价的定量规范如次: (1)严重缺隐:当壹个或多个把持缺隐构成的存放在,其能招致的财富损违反父亲于公司年 度盈利尽和的5%时,被认定为严重缺隐; (2)要紧缺隐:当壹个或多个把持缺隐构成的存放在,其能招致的财富损违反到臻公司年 度盈利尽和的3%-5%时,被认定为严重缺隐; (3)普畅通缺隐:对不结合严重缺隐和要紧缺隐之外面的其他缺隐,视为普畅通缺隐。 公司决定的匪财政报告外面部把持缺隐评价的定性规范如次: 如存放不才列范畴的缺隐,被认定为严重缺隐: (1) 公司决策以次招致严重违反误; (2)公司中初级办人员和初级技术人员流动违反严重; (3)媒体频即兴负面成事,严重影响品牌笼统,短期内不免去; (4)公司要紧事情缺乏制度把持; (5)违反国度法度、法规受到严重处罚、制裁剪; (6)公司外面部把持严重或要紧缺隐不违反掉落整顿改。 如存放不才列范畴的缺隐,被认定为要紧缺隐: (1)公司决策以次招致出产即兴普畅通性违反误; (2)公司关键岗位事情人员流动违反严重; - 3 - 中青旅控股股份拥有限公司 2016 年度外面部把持评价报告 (3)公司要紧事情制度或体系存放在缺隐;违反国度法度、法规受各处罚、制裁剪 (4)其他对公司产生较父亲负面影响的境地。 摒除上述严重缺隐、要紧缺隐以外面的其他把持缺隐属于普畅通缺隐。 (叁)外面部把持缺隐认定及整顿改情景 1.财政报告外面部把持缺隐认定及整顿改情景 根据上述财政报告外面部把持缺隐的认成规范,报告期内公司不存放在财政报告外面部把持重 父亲缺隐、要紧缺隐。 2.匪财政报告外面部把持缺隐认定及整顿改情景 根据上述匪财政报告外面部把持缺隐的认成规范,报告期内不发皓公司匪财政报告外面部控 制严重缺隐、要紧缺隐。 四、其他外面部把持相干严重事项说皓 无。 董事长〔曾经董事会任命权〕:康国皓 〔公司签章〕 中青旅控股股份拥有限公司 2017年4月18日 - 4 -

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